Consejos para ahorrar en tu declaración de la renta del próximo año

Estas recomendaciones se centran en diversos aspectos relevantes del Impuesto sobre la Renta (IRPF) y ofrecen estrategias para reducir la factura fiscal. A continuación, repasaremos algunas de estas recomendaciones y consejos.

Aportaciones a sistemas de previsión social

Una de las novedades más importantes en el Impuesto sobre la Renta es la posibilidad de reducir la factura fiscal del IRPF mediante las aportaciones a los sistemas de previsión social . Sin embargo, la complejidad normativa está desincentivando estas contribuciones y el ahorro en general. Es recomendable prestar atención a este aspecto y buscar asesoramiento adecuado para aprovechar al máximo las ventajas fiscales que ofrecen estas aportaciones.

Reducción del rendimiento neto por alquileres de vivienda

A partir del 1 de enero de 2024, se aplicarán nuevos porcentajes de reducción del rendimiento neto por alquileres de vivienda. Para los contratos celebrados a partir de dicha fecha, la reducción será del 50%. No obstante, los arrendadores con contratos vigentes antes de esa fecha seguirán aplicando una reducción del 60%. Si tienes pensado alquilar una vivienda como residencia habitual del inquilino, es conveniente formalizar el contrato antes del 31 de diciembre para beneficiarte de la reducción del 60%.

Aprovechar las nuevas deducciones y ayudas

En 2024 se aplicarán nuevos importes que permitirán reducir el rendimiento neto por alquileres de vivienda, así como nuevas deducciones relacionadas con el ahorro energético. Ten en cuenta que muchas de estas deducciones terminarán este año, por lo que es recomendable invertir ahora si estás considerando aprovechar estos beneficios. Es importante tener en cuenta que es necesario solicitar un certificado previo y otro al finalizar la obra para acceder a estas ayudas, ya que se trata de una de las mayores deducciones incluidas en el Impuesto.

Deducciones relacionadas con la vivienda

Si eres propietario de una vivienda alquilada como residencia habitual del inquilino, puedes deducir entre un 20% y un 60% de las cantidades pagadas por obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2023, o hasta el 31 de diciembre de 2024 en algunos casos. Estas obras deben contribuir a reducir el consumo de energía o mejorar la eficiencia energética de la vivienda . Este es un buen momento para considerar la instalación de ventanas eficientes, paneles solares u otros sistemas que mejoren la eficiencia energética de la vivienda.

Además, si puedes aplicar el régimen transitorio de la deducción por adquisición de vivienda, es recomendable agotar el límite de la base de deducción (9.040 euros por contribuyente, de amortización de préstamo más intereses) mediante la amortización del préstamo antes de que termine el año . Esto te permitirá reducir la cuota a pagar en un 15% de lo aportado.

Consideraciones sobre rentas del trabajo y otras retribuciones

Existen diversos aspectos a tener en cuenta en relación con las dietas y otras rentas del trabajo. Las dietas abonadas por la empresa al trabajador en concepto de desplazamiento fuera del lugar de trabajo y manutención pueden estar exentas de tributación si cumplen ciertos requisitos establecidos por la normativa fiscal. Es importante revisar detenidamente los requisitos y mantener los justificantes correspondientes.

Además, se recomienda hacer un seguimiento de las retenciones practicadas por el pagador para asegurarse de que se ajustan correctamente a la situación fiscal del contribuyente . En caso de detectar alguna discrepancia, es recomendable comunicarlo y rectificarla lo antes posible para evitar sorpresas desagradables en la declaración de la renta .

Declaración conjunta o individual

Si estás casado o tienes pareja de hecho, es importante evaluar si es más beneficioso realizar una declaración conjunta o individual. En algunos casos, la declaración conjunta puede generar ahorros en la factura fiscal al poder aplicar determinadas deducciones o beneficios fiscales de manera conjunta. Sin embargo, en otros casos puede ser más conveniente realizar declaraciones individuales para aprovechar ciertas ventajas particulares. Evalúa cuidadosamente tu situación y, si tienes dudas, busca asesoramiento profesional para tomar la decisión adecuada.

Aprovechar las ventajas del vehículo eléctrico

Se introduce una nueva deducción del 15% en el valor de adquisición de un vehículo eléctrico "enchufable" nuevo y no afecto a actividades económicas, con una base máxima de 20.000 euros. También se ofrece otra deducción del 15% para las cantidades pagadas por la instalación de sistemas de recarga de batería para vehículos eléctricos no afectos a una actividad económica. Si estás considerando adquirir un vehículo eléctrico, ten en cuenta estas ventajas y las fechas límite (el vehículo debe adquirirse a partir del 30 de junio de 2023 y hasta el 31 de diciembre de 2024) para beneficiarte de ellas.