Factoring: ¿Qué es y cuándo merece la pena?

A través del factoring, una empresa vende sus créditos comerciales a un banco o a una entidad especializada, que se encarga de gestionar el cobro de las facturas y, en algunos casos, de adelantar el importe de las mismas. Este proceso implica una serie de servicios y comisiones que varían según el tipo de factoring contratado.

¿Cuáles son los servicios del Factoring?

El factoring ofrece tres servicios principales:

Gestión de Cobro. La entidad financiera se encarga de la administración de las facturas, incluyendo la presentación y los requerimientos de pago. Una vez que se cobra la factura, el importe se abona en la cuenta de la empresa.

Financiación. Si la empresa lo solicita, el banco puede adelantar el importe de las facturas antes de su vencimiento. Este adelanto se realiza a un tipo de interés que suele ser más alto que el descuento comercial.

Garantía. El factoring puede incluir una cobertura de riesgo de impago de las facturas, excluyendo los casos de defectos de calidad de las ventas o errores administrativos.

Modalidades del Factoring

Existen dos modalidades principales de factoring, con Recurso y sin Recurso, pero en este apartado te añadimos otras también destacadas:

• Factoring con Recurso : En esta modalidad, la entidad financiera no asume el riesgo de impago ni la gestión de recobro. La empresa se ahorra pagar una prima especial, lo que puede ser conveniente cuando las deudas están respaldadas por la calidad de los clientes.
• Factoring sin Recurso : Aquí, la entidad financiera asume la posible insolvencia de algunos de los clientes de la cartera. La entidad analizará la solvencia de los clientes y cobrará una comisión adicional, pero a cambio, la empresa evita el riesgo de impago.
• Factoring nacional : Tanto la empresa cedente como el cliente se encuentran en el mismo país
• Factoring de exportación : La empresa vende productos al extranjero y el factor se encuentra en el país de la empresa vendedora.
• Factoring de importación : Una empresa extranjera vende productos a una empresa local y contrata los servicios de un factor en el país de la empresa compradora.
• Factoring con cesión global : Todas las facturas de ciertos clientes se ceden al factor, y la empresa decide cuáles anticipar.
• Factoring con cesión puntual : Solo se ceden las facturas que la empresa desea anticipar.

Proceso de Factoring

El proceso de factoring comienza cuando la empresa presenta su cartera de clientes al banco. El banco estudia la cartera y presenta una propuesta indicando los clientes de los que está dispuesto a comprar las facturas, el volumen mínimo de cesión y el coste de sus servicios. Una vez aceptada la propuesta, la empresa debe comunicar a los clientes seleccionados que a partir de una fecha determinada deberán pagar sus facturas al banco, manteniendo los mismos plazos y condiciones.

Comisiones

Comisión por el servicio . El banco cobra una comisión de estudio por cada cliente aceptado y las comisiones por el servicio de gestión administrativa de facturas pueden oscilar entre el 0, 15% y el 2% del importe de las facturas .

Comisión de financiación . También conocida como comisión de anticipo, remunera al factor por el adelanto de efectivo. Esta comisión puede variar, pero generalmente se encuentra alrededor del 5% del importe de las facturas.

Duración

El contrato de factoring suele ser indefinido y se ceden créditos cuyo vencimiento es a corto plazo, generalmente hasta 90 días. Las facturas que exceden de cierto plazo, como 180 días, suelen quedar excluidas.