Préstamos entre familiares o particulares para montar un negocio

Este tipo de préstamos pueden ser una solución para obtener liquidez ante una necesidad puntual, o para ayudar a un familiar o amigo que quiere montar un negocio.

Diferencia entre préstamos y donación

Los préstamos entre familiares o particulares se diferencian de las donaciones en que implican una obligación de devolver el dinero prestado, en las condiciones pactadas entre las partes. Las donaciones, en cambio, son una transmisión gratuita e irrevocable de bienes o derechos, que no conlleva ninguna contraprestación por parte del beneficiario. Desde el punto de vista fiscal, los préstamos entre familiares o particulares están sujetos al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD), mientras que las donaciones están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD).

Las partes deben firmar un contrato

Los préstamos entre familiares o particulares deben formalizarse mediante un contrato, que puede ser público (ante notario) o privado (entre las partes). El contrato debe especificar los datos de las partes, el importe del préstamo, el plazo de devolución, el tipo de interés (que puede ser cero o simbólico), el método de amortización, las posibles garantías y las cláusulas de incumplimiento. El contrato sirve para acreditar la existencia del préstamo y evitar posibles conflictos o malentendidos entre las partes.

Modelo 600 de Hacienda para presentar junto al contrato

Los préstamos entre familiares o particulares deben comunicarse a la Agencia Tributaria, mediante la presentación del Modelo 600 del ITP y AJD , en el plazo de 30 días hábiles desde la firma del contrato. El modelo 600 se puede presentar de forma telemática o presencial, y debe ir acompañado del contrato y del justificante del pago del impuesto, que en la mayoría de los casos será cero, salvo que el préstamo lleve asociado algún acto jurídico documentado, como una hipoteca. La presentación del modelo 600 permite evitar que Hacienda considere el préstamo como una donación encubierta, y reclame el pago del ISD.

Modelo de contrato de préstamo entre particulares

Datos de las partes

• El prestamista: {nombre, apellidos, DNI, domicilio}
• El prestatario: {nombre, apellidos, DNI, domicilio}
• El fiador (si lo hubiera): {nombre, apellidos, DNI, domicilio}

Objeto del contrato

• El prestamista entrega al prestatario la cantidad de .... euros, en concepto de préstamo, mediante {forma de pago}.
• El prestatario reconoce haber recibido dicha cantidad y se compromete a devolverla en el plazo y con el interés pactados (el interés puede ser de 0 €).

Plazo de devolución

• El prestatario deberá devolver el préstamo en {número} cuotas mensuales de {cantidad} euros cada una, que se abonarán en la cuenta bancaria del prestamista {número de cuenta}.
• La primera cuota se pagará el día {fecha} y las siguientes el mismo día de cada mes hasta completar el total del préstamo.

Interés

• El préstamo devengará un interés anual del {porcentaje}%, que se aplicará sobre el saldo pendiente de pago.
• El interés se liquidará junto con cada cuota mensual del préstamo.

Garantías

• El prestatario ofrece como garantía del préstamo {bienes o derechos que se aporten como aval}.
• El prestamista podrá ejecutar la garantía en caso de impago total o parcial del préstamo, conforme a la legislación vigente.

Incumplimiento

• En caso de que el prestatario incumpla el pago de una o más cuotas del préstamo, el prestamista podrá exigir el pago inmediato de la totalidad del préstamo, más los intereses y los gastos derivados del impago.
• El prestamista podrá reclamar judicialmente el cobro del préstamo, así como los daños y perjuicios que se le hayan causado por el incumplimiento del prestatario.

Otras estipulaciones

• Las partes se someten a la jurisdicción de los tribunales de {ciudad} para resolver cualquier controversia que surja de la interpretación o ejecución de este contrato.
• Las partes renuncian al fuero propio que les pudiera corresponder y se someten expresamente al de los juzgados y tribunales de la ciudad indicada.
• Las partes firman este contrato por triplicado, en el lugar y fecha indicados al inicio del mismo.